Следователи Минской области вернули в доход государства почти миллион рублей
В 2015 году из дружественной страны ближнего востока в город Сморгонь приехал 28-летний мужчина, где решил начать свой бизнес по продаже непродовольственной продукции. На протяжении 3-х лет он регистрировал в качестве индивидуальных предпринимателей знакомых, от имени которых осуществлял розничную торговлю. В 2018 году мужчина решил «расширить» бизнес и открыл несколько фирм с магазинами в различных городах Беларуси. Торговля приносила хороший доход, но вместе с тем, необходимо было платить и налоги. Для ведения финансового учета предприниматель нанял бухгалтера, который рассказал о принципах и порядке уплаты налогов в Беларуси, а также об упрощенной системе налогообложения.
Справочно: Если валовая выручка фирмы за отчетный период не превышает определенную сумму, то действует льготный режим налогообложения.
Являясь собственником и руководителем частного предприятия, мужчина решил воспользоваться запрещенной схемой – уклониться от уплаты налогов изменив структуру бизнеса, а проще говоря, применив «дробление».
Когда объем выручки от деятельности одного субъекта хозяйствования достигал определенного критерия, не подходящего для применения льготного налогообложения, он регистрировал иное юридическое лицо с новыми магазинами, и схема повторялась.
Таким образом, с 2019 года по 2022 год «предприимчивым» бизнесменом были зарегистрированы не менее 8 взаимозависимых и подконтрольных ему фирм, в результате чего между основным и дополнительными объектами искусственно распределялась выручка для создания видимости законного применения льготного режима налогообложения.
Преступную схему выявили сотрудники Молодечненского межрайонного отдела УДФР КГК Республики Беларусь по Минской области и городу Минску.
Следователи установили, что под руководством фигуранта и его подельников, ввиду «умелого» дробления бизнеса, основным обществом на протяжении нескольких лет необоснованно использовалась упрощенная система налогообложения. Таким образом за 3 года мужчина не уплатил налоги в бюджет государства на общую сумму свыше 460 тысяч рублей.
Не преминул использовать обвиняемый в корыстных целях и своих соотечественников, которым была необходима регистрация на территории Республики Беларусь. Так, для получения разрешения на пребывание в Республике Беларусь иностранцу нужно быть учредителем или работником компании в нашей стране. В качестве подставных лиц в преступной схеме как раз и выступали его земляки.
В ходе расследования следователи выяснили, что, осуществляя деятельность по розничной торговле непродовольственными товарами, фигурант часть выручки в наличной форме не сдавал в банк, а забирал себе без удержания подоходного налога, и использовал данные денежные средства по своему усмотрению, что повлекло причинение ущерба государству на общую сумму свыше 122 тысяч рублей.
Кроме того, понимая, что официальная выплата заработной платы влечет за собой дополнительные, и не малые, отчисления в бюджет, фигурант не стеснялся выдавать работникам заработную плату «в конвертах».
Благодаря высокому профессионализму следователя все неуплаченные налоги, взносы в фонд социальной защиты населения, пени и иные платежи в общей сумме более 900 тысяч рублей поступили в бюджет, причиненный ущерб возмещен в полном объеме.
Действия бизнесмена и его соучастников квалифицированы по ч. 2 ст. 243 (уклонение от уплаты налогов, повлекшее причинение ущерба в крупном размере) и ч. 2 ст. 243-1 (уклонение от исполнения обязанностей налогового агента по перечислению налогов, повлекшее причинение ущерба в особо крупном размере) Уголовного кодекса Республики Беларусь.
Источник: СК
Поделиться:
Читайте VBIZNESE.BY в Одноклассники | Вконтакте
